Вопрос 88 Фискальная политика государства: цели и виды

Фискальная политика: что это и её основные виды

Вопрос 88 Фискальная политика государства: цели и виды

Мы часто слышим об изменениях в законодательстве касаемо налоговых ставок, а также о появлении новых стимулирующих выплат как для нас, граждан, так и для предприятий.

Но не всем известно, что такие решения возникают не с бухты — барахты. Это составляющие важной государственной политики, призванной определенным образом корректировать существующую экономическую ситуацию в стране.

Именуется эта политика фискальной. В чем она заключается и как реализуется, разберемся сегодня.

Понятие фискальной политики

Фискальная политика (или бюджетно-налоговая) — это государственные меры воздействия на внутренний рынок для обеспечения его стабильности за счет изменения объема правительственных доходов и расходов.

Вмешиваясь в процесс функционирования народного хозяйства, государство преследует несколько основных целей:

  1. уменьшение кризисных явлений в экономике;
  2. поддержание устойчивого роста производства и потребления;
  3. обеспечение большей вовлеченности ресурсов (в особенности, трудовых для устранения безработицы);
  4. сдерживание роста цен.

Инструменты фискальной политики

Для достижения вышеперечисленных целей государством используются:

  • налоги — обязательные платежи граждан, предприятий и организаций в бюджет в размерах и в сроки, установленные законодательством;
  • трансферты — предоставление государством производителям на безвозмездной основе денег, материальных ценностей каких-либо прав или компенсаций в качестве финансовой поддержки;
  • госзакупки — покупка государством определенного объема отечественных товаров или услуг за счет бюджетных денег.

Методы бюджетно-налоговой политики

Чтобы в нужном направлении скорректировать ситуацию в народном хозяйстве, госорганы определенным образом вызывают изменение двух экономических величин: совокупного спроса и совокупного предложения.

Воздействие на совокупный спрос

Для изучения механизма этого воздействия следует обратиться к формуле совокупного спроса:

AD = C + I + G + Xn

где AD – совокупный спрос,

С – расходы потребителей,

I – инвестиции,

G – государственные расходы,

Xn – чистый экспорт

Нетрудно понять, что рост госзакупок (G) прямо пропорционально повышает совокупный спрос. Налоги и трансферты воздействуют на него косвенно, посредством изменения уровня затрат на потребление и инвестиции.

Так, расширение трансфертных выплат определяет повышение спроса:

  • социальные выплаты обеспечивают рост дохода граждан и увеличение потребления (С);
  • выплаты и компенсации предприятиям и организациям ведут к росту финансовых возможностей последних и к увеличению размера инвестиций (I).

Аналогичным образом сокращение трансфертов уменьшает совокупный спрос.

Регуляторная функция налогов проявляется в обратном порядке. При их повышении располагаемый доход потребителей уменьшается, что влечет сокращение расходов. Производители, вынужденные платить выросшие налоги, теряют часть нераспределенной прибыли и снижают объем инвестиций. Оба эти фактора обуславливают снижение совокупного спроса.

Влияние на совокупное предложение

Предложение на рынке формируют производители продукции и услуг. Поэтому определяющее влияние на этот экономический показатель оказывают налоги и трансферты. Государственные закупки в этом процессе особой роли не играют.

Налоговые платежи включаются в себестоимость продукции, поэтому их повышение влечет сокращение производства. Льготы и компенсации, напротив, способствуют расширению производственных мощностей и, как следствие, рост предложения на рынке. За счет увеличения объема поставок большинством производителей растет совокупное предложение.

Выстраивая должным образом политику установления налогов и компенсаций, руководство страны может корректировать экономическую ситуацию. Этими методами широко пользуются все развитые страны.

Тематическое видео доступно по ссылке:

Виды бюджетно-налоговой политики

Эффективность выбранной экономической политики во многом определяется временным фактором, поскольку результат от предпринятых действий должен проявиться на фазе спада или подъема. Чтобы этот процесс функционировал, государством применяется дискреционная и автоматическая (недискреционная) налогово-бюджетная политика. Чем же различаются два этих вида?

Дискреционная фискальная политика подразумевает воздействие на ее инструменты в законодательном порядке. То есть, государство целенаправленно повышает или сокращает свои доходы и расходы для корректировки рынка.

В основе автоматической политики лежит изменение структуры госбюджета посредством встроенных стабилизаторов. Под ними понимаются показатели, изменения величины которых не происходит, но их присутствие в экономике само по себе оказывает стимулирующее либо сдерживающее действие на рыночную систему. К таким показателям причисляются:

  1. налог на доходы (подоходный налог граждан + налог на прибыль организаций);
  2. косвенные налоги (особенно НДС);
  3. пособия по безработице и малоимущим.

Рассмотрим механизм их функционирования.

Когда экономика переживает спад, производители сокращают выпуск продукции, а следовательно, объем отчислений в бюджет уменьшается несмотря на то, что ставки налогов не изменяются. Прогрессивный характер налогов ослабляет бремя выплат, и это стимулирует производство. При перегреве экономики отчисления в пользу государства увеличиваются, и этот факт оказывает сдерживающее воздействие.

НДС выступает составляющей цены на продукцию. При рецессии продажи падают, а значит, уменьшаются и налоговые поступления в бюджет. При перевыпуске совокупный доход растет и, как следствие, растут отчисления по НДС. Это обеспечивает автоматическую стабилизацию рынка.

Объем выплат по безработице и по бедности, в период рецессии растет, поскольку люди остаются без работы. В итоге падает и покупательская способность. Выплата этих трансфертов увеличивает доходы, и население получает возможность тратить больше. Это стимулирует подъем производства. При экономическом буме снижения объема социальных инвестиций оказывает сдерживающее воздействие.

Дискреционная политика подразделяется на стимулирующую и сдерживающую.

Стимулирующая фискальная политика

Применяется в условиях экономического кризиса, когда возникает потребность в стимулировании совокупного спроса, предложения или двух этих величин одновременно. В этих целях руководство страны предпринимает следующие шаги:

  • увеличивает объем закупок за счет бюджетных денег;
  • понижает налоговые ставки;
  • расширяет объем безвозмездных выплат и компенсаций.

Эти действия побуждают производителей увеличивать выпуск продукции, чем обеспчивается рост ВНП. Вслед за этим повышается и совокупный спрос.

Сдерживающая политика

Необходима тогда, когда народное хозяйство испытывает «перегрев». Меры, предпринимаемые правительством в этой ситуации, будут диаметрально противоположны рассмотренным выше:

  • государство снижает расходование бюджетных денег;
  • отменяются трансферты;
  • налоговые ставки повышаются.

В итоге происходит спад совокупных спроса и предложения. Такая политика проводится многими мировыми государствами для замедления роста цен.

Заключение

  1. Основная роль государства в рыночной экономике – смягчить негативные последствия как рецессии, так и «перегрева» внутреннего рынка. Это воздействие осуществляется посредством таких инструментов, как налоги, субсидии и госзакупки. Из предпринимаемых руководством страны мер в этой области формируется определенная политика, которая называется фискальной.
  2. В основе фискальной политики лежит несложный принцип: изменение налоговых ставок и объема расходования бюджетных денег влечет корректировку величину совокупного спроса и предложения. Снижение налогов и рост отчислений из бюджета стимулирует как потребителей, так и производителей, а противоположные меры, соответственно, сокращают совокупный спрос и притормаживают выпуск.
  3. Изменения в структуре доходов и расходов государства могут обеспечиваться двумя способами: автоматически, за счет встроенных стабилизаторов, либо при помощи принятия государством соответствующих законодательных актов. Целенаправленные решения правительства носят название дискреционной фискальной политики.
  4. С учетом преследуемых целей фискальная политика бывает стимулирующей либо сдерживающей. В первом случае она обеспечивает рост совокупного спроса благодаря снижению налогов и расширению субсидий и компенсаций. Но следствием использования этих методов может стать дефицит бюджета. Во втором случае политика имеет целью снижение совокупного спроса, и это обеспечивается ростом налоговых ставок и снижением расходования бюджетных средств.

Источник: https://dividendoff.net/makroekonomika/fiskalnaya-politika.html

Бюджетно-налоговая политика — понятие и виды

Вопрос 88 Фискальная политика государства: цели и виды

Бюджетно-налоговая политика — часть законодательства, которая прямым образом влияет на формирование налогового законодательства и, как следствие, на сумму уплачиваемых нами налогов. Что это такое и каков курс этой политики, расскажем в нашей статье.

Бюджетно-налоговая политика государства

Автоматическая налогово-бюджетная политика как вид фискальной политики

Основные инструменты налогово-бюджетной политики

Плюсы и минусы фискальной политики

Итоги

Бюджетно-налоговая политика государства

Итак, что же такое бюджетно-налоговая политика государства? Это политика, проводимая в области налогообложения и государственных расходов, направленная на поддержание хорошего уровня занятости населения, стабильной экономики в стране, ну и, конечно же, постоянного прироста ВВП. Эту политику часто называют фискальной.

Основная задача этой политики — регулирование (чаще поддержание) совокупного спроса. Регулирование экономики в этом случае происходит с помощью воздействия на величину совокупных расходов.

Слово «фискальная» у многих финансовых работников ассоциируется с налогами. По большому счету так оно и есть — именно этой политикой регулируются ставки налогов и сборов.

Какие цели преследует бюджетно-налоговая политика?

  • стабильный экономический рост в стране;
  • занятость трудовых ресурсов (то есть сведение уровня безработицы к минимуму);
  • стабильный уровень цен (инфляция — это самая большая проблема экономик любых стран).

Есть два вида бюджетно-налоговой политики государства:

Стимулирующая фискальная политика проводится в период экономического кризиса (стагнации экономики). В этом случае просто жизненно необходимо всеми силами стимулировать совокупный спрос или совокупное предложение. Что можно сделать для этого? Используют:

  • повышение государственных закупок товаров и услуг;
  • снижение налогового бремени на предприятия;
  • повышение трансфертов (если это позволяет бюджет).

Все эти меры ожидаемо приведут к увеличению спроса. Как следствие, будет увеличен выпуск продукции, вырастет объем выполненных работ и услуг.

А вот если экономика, наоборот, «перегрелась», то есть возник синдром перекредитования, экономический рост усиленно профинансирован государственными средствами, избыточное вложение средств грозит увеличением инфляции, то проводится сдерживающая фискальная политика. Что это значит:

  • сокращение государственных расходов;
  • увеличение налогов;
  • сокращение трансфертов.

Эти меры приводят к сокращению системы «спрос — предложение». Такая политика регулярно проводится во многих странах для контроля над уровнем инфляции.

Более интересна для нас будет другая классификация фискальной политики.

Фискальная политика
Дискреционная (объявляется государством).Характерны следующие маневры:
  • изменение госзакупок в большую или меньшую сторону;
  • изменение налоговой ставки;
  • изменение трансфертных выплат
Автоматическая («встроенные стабилизаторы»).«Работают» следующие инструменты:
  • контроль за процентом подоходного налога;
  • косвенные налоги;
  • трансфертные пособия
Стоит помнить, что размеры государственных трансфертов всегда меняются в зависимости от состояния экономики в стране

Подробно о дискреционной политике можно прочитать в нашей статье «Дискреционная бюджетно-налоговая политика (нюансы)».

Автоматическая налогово-бюджетная политика как вид фискальной политики

Одним из достоинств данной политики является наличие встроенных стабилизаторов. Таким термином обозначают инструменты, величина которых не меняется, но само наличие их в экономике автоматически стабилизирует ситуацию, стимулируя экономику при спаде и сдерживая при «перегреве». Рассмотрим, как эти инструменты влияют на совокупный спрос.

НДС, например, как косвенный налог и часть цены товара, снижается при падении объема продаж и увеличивается при росте выручки. Соответственно, при рецессии экономики поступления от НДС в бюджет снижаются (изъятия из экономики денежных средств уменьшаются), а при «перегреве» экономики поступления налога увеличиваются. Так происходит автоматическая стабилизация.

Кстати, подробно узнать о делении налогов на прямые и косвенные можно здесь.

А вот трансфертные пособия (пособия по безработице и «по бедности») влияют по-другому.

При спаде экономики выплаты данных пособий увеличиваются (безработица растет), при росте экономики — уменьшаются (занятость населения увеличивается).

Таким образом, выплата данных трансфертов стимулирует совокупный спрос при спаде, уменьшение выплат при подъеме оказывает своего рода сдерживающее влияние на экономику.

Основные инструменты налогово-бюджетной политики

Инструментами фискальной политики выступают расходы и доходы государственного бюджета, а именно:

  • государственные закупки;
  • налоги;
  • трансферты.

Давайте рассмотрим, как эти инструменты влияют на совокупный спрос:

  1. Во-первых, трансферты. Когда государство увеличивает социальные выплаты, при прочих равных и неизменных условиях доход хозяйства (семьи, организации) растет, следовательно, есть финансовая возможность тратить больше — повышается спрос. С другой стороны, если смотреть непосредственно на фирму, получение господдержки дает возможность расширения производства и возможное увеличение инвестиционных расходов. Соответственно, уменьшение выплат ведет к сокращению совокупного спроса.
  2. Во-вторых, это налоги. Здесь ситуация, полностью противоположная трансфертам. Чем выше применяемые ставки налогов, тем меньше совокупный спрос (спрос отталкивается от возможного дохода), сокращается инвестиционный расход (в компаниях уменьшается чистая — нераспределенная — прибыль). Как только ставки налогов снижаются, ситуация меняется в диаметрально противоположную сторону.

Об изменениях в налогообложении с 2020 года читайте в этой рубрике нашего сайта.

  1. Рост государственных закупок ожидаемо ведет к росту совокупного спроса. Так как сами закупки являются частью совокупных расходов.

Поэтому инструменты бюджетно-налоговой политики могут использоваться для стабилизации экономики в разных фазах экономического цикла.

Причем если следовать кейнсианской экономической теории (Кейнс — автор фискальных методов регулирования экономики), все инструменты фискальной политики имеют мультипликативное влияние на экономику страны в целом, поэтому регулирование экономической ситуации в стране стоит вести именно при помощи фискальной политики, в частности путем регулирования государственных закупок как инструмента, наиболее влияющего на совокупный спрос.

О том, в какой форме проводятся тендеры по выбору поставщика по госзакупкам, читайте в материале «В каких тендерах участвуют без электронной подписи?».

Плюсы и минусы фискальной политики

У бюджетно-налоговой политики есть немало положительных моментов:

  1. Все инструменты фискальной политики имеют мультипликативный эффект влияния на экономику.
  2. Наличие автоматических стабилизаторов — частичное сглаживание циклических колебаний экономики.
  3. Отсутствие долгого времени между принятием решений по направлению экономики и результатом воздействия (короткий внешний временной лаг).

При этом противники кейнсианского подхода называют несколько недостатков:

  1. Наличие внутреннего лага. То есть между наступлением спада или подъема экономики проходит достаточно длительный процесс утверждения новой политики (все подобные решения должны утверждаться Госдумой РФ для придания им силы закона). Между тем ситуация в стране уже может измениться и принятые решения могут оказаться неактуальными и даже губительными: если меры принимались при рецессии экономики, то их действие при подъеме может, наоборот, вызвать уже «перегрев».
  2. Некая неопределенность. Порой сложно определить момент, когда надо от стимулирующей экономики переходить к сдерживающей. Отсюда может возникнуть некая дестабилизация экономической ситуации.
  3. Дефицит бюджета. Работа большинства инструментов фискальной политики приводит к оттоку денежных средств из бюджета: увеличению госрасходов, трансфертов, снижению ставок налогов. Данный недостаток считается самым крупным.

О критериях эффективности государственного налогового менеджмента читайте в статье «Основные элементы государственного налогового менеджмента».

Итоги

Бюджетно-налоговая политика, равно как и прочие подходы к регулированию экономической жизни страны, имеет свои достоинства и недостатки. Очевидно, что применение этих инструментов действительно может оказывать положительное влияние на экономику.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/nalogovaya_sistema_rf/byudzhetnonalogovaya_politika_ponyatie_i_vidy/

Вопрос 88 Фискальная политика государства: цели и виды Ответ

Вопрос 88 Фискальная политика государства: цели и виды

Подфискальной(бюджетно‑налоговой) политикойгосударствапонимается система регулированияэкономики посредством государственныхрасходов и налогов, т. е. она сводитсяк манипулированию налогами игосударственными расходами.

Выделяютследующие цели фискальной политики:

• сглаживаниеколебаний экономического цикла;

• обеспечениеустойчивого экономического роста;

• достижениевысокого уровня занятости при умеренныхтемпах инфляции.

Общаяфискальная политика подразделяется надватипа:дискреционная и недискреционная(автоматическая) фискальная политика.

Дискреционнаяфискальная политикавызвана решениями правительства вобласти государственных расходов иналогов с целью воздействия на реальныйобъем национального дохода, занятостьи инфляцию.

В этом случае обычнопринимаются новые законы. Это активнаяфискальная политика государства.

Дискреционная фискальная политика,осуществляемая в целях сглаживанияэкономического цикла, бывает двухвидов:

1. Экспансионистская(стимулирующая)связана с увеличением государственныхрасходов и снижением налогов илисочетанием этих мер (так какмультипликационный эффект отгосударственных расходов больше, чемот снижения налогов). В краткосрочномпериоде такая политика сокращает спадпроизводства за счет дефицитногофинансирования.

2. Рестрикционная(контрактивная),или сдерживающая, связана с увеличениемналогов и снижением государственныхрасходов или сочетает эти меры, чтобыограничить инфляционный рост экономики.

Недискреционная(автоматическая) фискальная политикане требует специальных решенийправительства, так как основана надействии встроенных стабилизаторов,которые приводят к автоматическомуизменению налоговых поступлений вгосударственный бюджет и государственныхрасходов. Это пассивная фискальнаяполитика.

Встроенный(автоматический) стабилизатор– это экономический механизм, автоматическиреагирующий на изменение экономическойконъюнктуры.

Встроенные(автоматические) стабилизаторыподдерживают экономическую стабильностьна основе саморегуляции. В качествевстроенных стабилизаторов выступают:прогрессивный подоходный налог, пособияпо безработице, пособия по бедности,субсидии фермерам, а также системаучастия в прибылях.

С помощью встроенныхстабилизаторов в зависимости отэкономической конъюнктуры изменяютсяналоговые поступления и государственныетрансферты; таким образом, они сглаживаютциклические колебания, но не устраняютих.

В период спада встроенные стабилизаторыприводят к уменьшению налоговыхпоступлений в государственный бюджет,росту социальных выплат и дефицитугосударственного бюджета. В периодподъема происходит обратный процесс.

Вопрос 89 Государственный бюджет, бюджетный дефицит и его виды Ответ

Государственныйбюджетпредставляет собой структуру расходови доходов государства, утвержденных взаконодательном порядке.

Государственныерасходы:государственные закупки и трансфертныеплатежи.

Доходыв основном состоят из налогов, которыевзимают центральные и местные органывласти, государственных займов ипоступлений из внебюджетных (целевых)фондов.

Налоги– обязательные платежи физических июридических лиц, взимаемые государством,являются основным рычагом фискальнойполитики государства: изменяя размерналоговых ставок, правительство оказываетвлияние на выпуск продукции.

Еслирасходыравны доходам,то имеет место баланс государственногобюджета.

Превышениерасходов государства над его доходамиобразует бюджетныйдефицит.

Превышениедоходов государства над его расходамиобразует бюджетныйизбыток.

Подавляющеебольшинство стран сводит свой бюджетс дефицитом. Финансирование бюджетногодефицита осуществляется путемзаимствования:

• уцентрального банка;

• унаселения.

Соответственноспособы финансирования дефицитагосударственного бюджета следующие:

•  кредитно‑денежнаяэмиссия(монетизация дефицита госбюджета) – ΔM;

• выпускзаймов – ΔB.

Дефицит= ΔM+ ΔB.

Примонетизации дефицита государственногобюджета государство получает сеньораж– доход, извлекаемый в результатевыпуска в обращение дополнительногоколичества денег. Он равен разностимежду суммой дополнительно выпущенныхденег и затратами на их выпуск:

гдеМс– затраты по изготовлению новых денег.Доход от сеньоража всегда получаетгосударство, исключая случаи, когдаграждане держат свои активы в инвалютеили используют валюту другой страны вкачестве официальной.

Инфляционныйналогвыплачивают владельцы денежных средств,которые несут потери, вызванные ростоминфляции, для него вполне применимакривая Лаффера, где базой налогообложениявыступают реальные кассовые остатки.

Еслидефицит бюджета финансируется с помощьювыпуска государственных займов, тоувеличивается рыночная ставка процента,соответственно объем инвестицийсокращается, возникает «эффектвытеснения»инвестиций.

Выделяютпервичныйдефицит госбюджета– разность между величиной общего(фактического) дефицита и суммойпроцентных выплат по долгу.

Управлениегосударственным долгом осуществляетсяследующими мерами.

Длятого чтобы рассчитаться с держателямиоблигаций старого займа, государствоможет прибегнуть к:

•  рефинансированию,т. е. выпуску новых займов;

•  конверсии,т. е. изменению условий займаотносительно доходности;

•  консолидациигосударственного долга,т. е. изменению условий относительносроков (превратить краткосрочныеоблигации в средние и долгосрочные).

Различаютструктурный и циклический дефицитгосударственного бюджета.

Структурныйдефицитпредставляет собой превышениегосударственных расходов над налогамив условиях полной занятости.

Циклическийдефицит– разница между фактическим бюджетнымдефицитом и структурным дефицитом. Онвозникает в результате циклическогопадения производства.

Определитьглубину бюджетного дефицита невозможнобез анализа величины государственногодолга.

Источник: https://studfile.net/preview/2463559/page:73/

Фискальная политика, ее цели и инструменты

Вопрос 88 Фискальная политика государства: цели и виды

Фискальная политика представляет собой меры, которые предпринимает правительство с целью стабилизации экономики с помощью изменения величины доходов и/или расходов государственного бюджета.

(Поэтому фискальную политику также называют бюджетно-налоговой политикой.

)
Целями фискальной политики как любой стабилизационной (антициклической) политики, направленной на сглаживание циклических колебаний экономики, являются обеспечение:

· стабильного экономического роста;

· полной занятости ресурсов (прежде всего решение проблемы циклической безработицы);

· стабильного уровня цен (решение проблемы инфляции).

Фискальная политика – это политика регулирования правительством прежде всего совокупного спроса. Регулирование экономики в этом случае происходит с помощью воздействия на величину совокупных расходов.

Однако некоторые инструменты фискальной политики могут использоваться для воздействия и на совокупное предложение через влияние на уровень деловой активности. Фискальную политику проводит правительство.

Инструментами фискальной политики выступают расходы и доходы государственного бюджета, а именно: 1) государственные закупки; 2) налоги; 3) трансферты.

Фискальная (бюджетно-налоговая)политика — представляет собой формирование государственного бюджета через систему налогообложения и манипулирование средствами государственного бюджета для достижения поставленных целей (экономического роста, занятости, снижения инфляции, равновесия платежного баланса).

Сущность фискальной политики (кейнсианская теория) — состоит в управлении в определенных целях AD посредством манипулирования налогами, трансфертами и правительственными закупками.
Задачи современной фискальной политики:

— создание и сохранение единого экономического пространства;

— сглаживание неравенства между регионами;

— стимулирование эффективности производства и социальной сферы.
Виды фискальной политики:
1) Стимулирующая фискальная политика (фискальная экспансия)

— в краткосрочной перспективе имеет своей целью преодоление циклического спада экономики и предполагает увеличе­ние госрасходов (G), снижение налогов (Т) или комбинирование этих мер.

— в долгосрочной перспективе политика снижения на­логов может привести к расширению предложения факторов про­изводства и росту экономического потенциала.

2) Сдерживающая фискальная политика(фискальная рестрикция) – способствует ограничению циклического подъема экономики и предполагает снижение госрасходов (G), увеличение налогов (Т) или комбинирование этих мер.

— в краткосрочной перспективе эти меры позволяют снизить инфляцию спроса ценой роста безработицы и спада производства.

— в долгосрочном периоде растущий налоговый клин может послужить основой для спада AS и развертывания механизма стагфляции, особенно в том случае, когда сокращение госрасходов осуществляется пропорционально по всем статьям бюджета и не создается приоритетов в пользу государственных инвестиций в инфраструктуру рынка труда.

Инструменты (механизмы) фискальной политики:
1) Дискреционная фискальная политика — сознательное манипулирование налогами и правительственными (государственными) расходами с целью изменения реального объема национального производства и занятости, контроля инфляцией и ускорения экономического роста.

2) Недискреционная фискальная политика — автоматическое изменение чистых налоговых поступлений в госбюджет в периоды изменения объемов национального производства.

Чистые налоговые поступления – разность между величиной общих налоговых поступлений в бюджете и сумой выплаченных правительственных трансфертов.

При недискреционной фискальной политике бюджетный дефицит и излишек возникают автоматически,в результате действия встроенных стабилизаторов экономики.


«Встроенный» (автоматический) стабилизатор — экономический механизм, позволяющий снизить амплитуду циклических колебаний уровней занятости и выпуска, не прибегая к частым изменениям экономической политики правительства (прогрессивная система налогообложения, система государственных трансфертов; система участия в прибылях).
Циклический дефицит/излишек – это дефицит/излишек госбюджета, вызванный автоматическим сокращением/увеличением налоговых поступлений и увеличением/сокращением государственных трансфертов на фоне спада/подъема деловой активности.
Структурный дефицит/излишек госбюджета – это разность между расходами/доходами и доходами/расходами бюджета в условиях полной занятости.

Виды:

В зависимости от фазы цикла, в которой находится экономика, инструменты фискальной политики используются по-разному. Выделяют два вида фискальной политики: 1) стимулирующую и 2) сдерживающую.

Стимулирующая фискальная политика применяется при спаде (рис. 10.1(а)), имеет целью сокращение рецессионного разрыва выпуска и снижение уровня безработицы и направлена на увеличение совокупного спроса (совокупных расходов). Ее инструментами выступают: а) увеличение государственных закупок; б) снижение налогов; в) увеличение трансфертов.

Сдерживающаая фискальная политика используется при буме (при перегреве экономики) (рис.10.1.(б)), имеет целью сокращение инфляционного разрыва выпуска и снижение инфляции и направлена на сокращение совокупного спроса (совокупных расходов). Ее инструментами являются: а) сокращение государственных закупок; б) увеличение налогов; в) сокращение трансфертов.

Кроме того, различают фискальную политику: 1) дискреционную и 2) автоматическую (недискреционную). Дискреционная фискальная политика представляет собой законодательное (официальное) изменение правительством величины государственных закупок, налогов и трансфертов с целью стабилизации экономики.

Автоматическая фискальная политика связана с действием встроенных (автоматических) стабилизаторов.

Встроенные (или автоматические) стабилизаторы представляют собой инструменты, величина которых не меняется, но само наличие которых (встроенность их в экономическую систему) автоматически стабилизирует экономику, стимулируя деловую активность при спаде и сдерживая ее при перегреве.

К автоматическим стабилизаторам относятся: 1) подоходный налог (включающий в себя и налог на доходы домохозяйств, и налог на прибыль корпораций); 2) косвенные налоги (в первую очередь, налог на добавленную стоимость); 3) пособия по безработице; 4) пособия по бедности. Наиболее сильное стабилизирующее воздействие на экономику оказывает прогрессивный подоходный налог.

Налог на добавленную стоимость (НДС) обеспечивает встроенную стабильность следующим образом. При рецессии объем продаж сокращается, а поскольку НДС является косвенным налогом, частью цены товара, то при падении объема продаж налоговые поступления от косвенных налогов (изъятия из экономики) сокращаются.

При перегреве, наоборот, поскольку растут совокупные доходы, объем продаж увеличивается, что увеличивает поступления от косвенных налогов. Экономика автоматически стабилизируется.

Что касается пособий по безработице и по бедности, то общая сумма их выплат увеличивается при спаде (по мере того, как люди начинают терять работу и нищать) и сокращаются при буме, когда наблюдается «сверхзанятость» и рост доходов. (Очевидно, что для того, чтобы получать пособие по безработице, нужно быть безработным, а чтобы получать пособие по бедности, нужно быть очень бедным). Эти пособия являются трансфертами, т.е. инъекциями в экономику. Их выплата способствует росту доходов, а, следовательно, расходов, что стимулирует подъем экономики при спаде. Уменьшение же общей суммы этих выплат при буме оказывает сдерживающее влияние на экономику.

В развитых странах экономика на 2/3 регулируется с помощью дискреционной фискальной политики и на 1/3 – за счет действия встроенных стабилизаторов.



Источник: https://infopedia.su/13xa24f.html

Виды и эффективность фискальной политики государства

Вопрос 88 Фискальная политика государства: цели и виды

Путем изменения уровня государственных расходов и налогов правительство может регулировать объем совокупного спроса (величину потребительских и инвестиционных расходов) и тем самым влиять на краткосрочные колебания экономической конъюнктуры.

Изменения в налогах и государственных расходах могут происходить либо автоматически (без специальных законодательных решений), либо в результате целенаправленных действий правительства.

В первом случае говорят о проведении недискреционной (пассивной, автоматической) фискальной политики, во втором – о дискреционной (активной) фискальной политике.

Дискреционная фискальная политика – политика, которая основана на сознательном вмешательстве правительства в налоговую систему и изменение объема государственных расходов с целью воздействия на экономичес­кий рост, безработицу и инфляцию. Примеры дискреционного вмешательства можно найти в практике правительства любого государства.

При дискреционной фискальной политике в целях стимулирования совокупного спроса в период экономического спадацеленаправленносоздаетсядефицит госбюджета вследствие увеличения госрасходов (например, на финансирование программ по созданию новых рабочих мест) или снижения налогов. Соответственно, в период циклического подъема экономики целенаправленно создаетсябюджетный излишек (профицит), за счет сокращения расходов и увеличения налогов.

Недискреционная (автоматическая) фискальная политика базируется на действии встроенных или автоматических стабилизаторов, обеспечивающих естественное приспособление экономики к фазам деловой конъюнктуры.

Встроенный или автоматический стабилизатор – экономический механизм, позволяющий снизить воздействие экономических колебаний на основные макроэкономические показатели (объем ВНП, уровень безработицы, динамику цен), не прибегая к частым изменениям экономической политики правительства.

Возможность поддержания макроэкономической стабильности на основе саморегуляции обусловлена тем, что налоговые поступления и значительная часть государственных расходов связаны с активностью частного сектора и изменяются автоматически с изменением дохода.

Встроенными стабилизаторамиявляются:

1) прогрессивная система налогообложения (прогрессивный подоходный налог);

2) система социальных пособий (пособия по безработице).

Если в экономике наблюдается экономический спад, то доходы физических лиц и доходы фирм снижаются, налоги начинают взиматься по более низким ставкам, в результате автоматически уменьшаются и налоговые изъятия, что, при прочих равных условиях, смягчает последствия сокращения совокупного спроса, помогает стабилизировать объем производства.

При этом переход к более низкой налоговой ставке (в связи с падением дохода) повышает значение мультипликатора, помогая экономике выйти из состояния спада. Однако в результате снижения налоговых изъятий возникает или возрастает бюджетный дефицит.

Во время экономического подъема, сопровождаемого инфляцией,доходы повышаются, налоговые ставки возрастают, располагаемый доход уменьшается, что способствует сокращению совокупного спроса (сокращению покупательной способности населения), и уровня инфляции.

Таким образом, способность налоговой системы сокращать налоговые изъятия во время спада и повышать их в период подъема и инфляции является мощным автоматическим инструментом, стабилизирующим экономику.

Аналогичное воздействие на экономику оказывают пособия по безработице.

Когда занятость высока, объем фонда пособий по безработице за счет увеличения отчислений в него (вычетов из доходов) возрастает, что и оказывает сдерживающее воздействие на совокупные расходы.

В период низкой занятости средства фонда интенсивно расходуются, поддерживая потребление и спрос и смягчая падение производства.

Степень встроенной стабильности экономики непосредственно зависит от величин циклических бюджетных дефицитов и излишков, которые выполняют функции автоматических «амортизаторов» колебаний совокупного спроса.

Циклический дефицит – дефицит государственного бюджета, вызванный автоматическим сокращением налоговых поступлений и увеличением государственных трансфертов на фоне спада деловой активности.

Циклический излишек –излишек государственного бюджета, вызванный автоматическим увеличением налоговых поступлений и сокращением государственных трансфертов на фоне подъема деловой активности.

В фазе циклического подъема Y2>Y0, и поэтому налоговые отчисления автоматически возрастают, а трансфертные платежи автоматически снижаются. В результате возрастает бюджетный излишек и инфляционный бум сдерживается (рис. 6).

В фазе циклического спада Y1

Источник: https://cyberpedia.su/4x10d3.html

Refpoeconom
Добавить комментарий