Валовая прибыль банка

Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

Валовая прибыль банка

Прибыль коммерческого банка — это основной финансовый результат деятельности банка, определяемый как разница между всеми доходами и расходами. Если расходы превышают доходы, то этот результат имеет отрицательное значение и его называют убытком.

Прибыль является источником и основой стабильности финансового положения банка и ликвидности его баланса, увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, увеличения и повышения качества банковских услуг. Чем выше абсолютная величина прибыли, тем больше возможность увеличения собственного капитала банка и ресурсов для роста его активных операций.

Формирование и распределение прибыли коммерческого банка обусловлено спецификой банковской деятельности, кругооборотом доходов и расходов банка.

Валовая прибыль коммерческого банка

В практике функционирования банка используется несколько показателей прибыли. Разница между суммой валового дохода и сумой затрат, относимых в соответствии с действующим положением на расходы банка, называется балансовой или валовой прибылью (убытком).

Исходя из приведенной выше классификации доходов и расходов балансовая прибыль банка подразделяется следующим образом:

1) операционная прибыль, определяемая как разница между суммой операционных доходов и расходов;

2) процентная прибыль, определяемая как превышение полученных банком процентных доходов над процентными расходами;

3) комиссионная прибыль, определяемая как превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами;

4) прибыль от операций на финансовых рынках, определяемая как разница между доходами и расходами от этих операций;

5) другие виды прибыли, получаемые от остальных видов деятельности.

Наибольшую долю в составе прибыли составляет операционная прибыль, а в ней — процентная прибыль. Из балансовой прибыли вносятся налоги в бюджет.

Чистая прибыль коммерческого банка

Важным показателем, характеризующим финансовый результат, является чистая прибыль коммерческого банка (прибыль, остающаяся в распоряжении банка), представляющая собой конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка, т.е.

остаток доходов банка после покрытия всех расходов, связанных с банковской деятельностью, уплаты налогов и отчислений в различные фонды.

Объем чистой прибыли банка зависит от объема доходов банка, величины соответствующих расходов банка, и суммы налога, уплачиваемого за счет прибыли в бюджет.

Порядок расчета чистой прибыли коммерческого банка

В настоящее время действующими Правилами ведения бухгалтерского отчета в кредитных организациях предусмотрен следующий порядок расчета чистой прибыли.

1. Чистые процентные и аналогичные доходы = Проценты полученные и аналогичные доходы – Проценты уплаченные и аналогичные расходы.

2. Чистый комиссионный доход = Комиссионные доходы – Комиссионные расходы.

3. Текущие доходы = Чистые процентные и аналогичные доходы + + Чистый комиссионный доход + Прочие операционные доходы.

4. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных расходов = Текущие доходы – Прочие операционные расходы.

5. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных расходов = = Пункт 4 – Изменение величины резервов (резерва на возможные потери по ссудам, резерва под обесценение ценных бумаг, резервов прочим операциям).

6. Чистый доход до выплаты налога на прибыль = Пункт 5 + Непредвиденные доходы – Непредвиденные расходы.

7. Чистая прибыль (убыток) отчетного года = Пункт 6 – Налог на прибыль – Отсроченный налог на прибыль – Непредвиденные расходы после налогообложения. Чистую прибыль банка за вычетом дивидендов, выплаченных акционерам (участникам) банка, называют капитализируемой прибылью.

Распределение чистой прибыли коммерческого банка

Чистая прибыль распределяется по следующим основным направлениям:

• отчисления в фонды накопления, (пополнение уставного и других фондов),

• отчисления в фонд специального назначения (потребления);

• отчисление в резервный фонд;

• выплата дивидендов акционерам (участникам).

Часть прибыли банка, отчисляемая в фонды накопления и специального назначения, носит целевой характер и расходуется на приобретение основных фондов, на социальное развитие коллектива банка, на потребительские и благотворительные цели.

За счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении банка, производятся следующие расходы:

• затраты капитального характера (строительство, реконструкция, модернизация, приобретение объектов основных средств);

• премии, материальная помощь, вознаграждения, надбавки работникам банка, выплачиваемые в денежной и натуральной формах;

• обязательные отчисления в государственные внебюджетные фонды в части расходов на оплату труда работников, относимых за счет чистой прибыли;

• отчисления в негосударственные пенсионные фонды и другие виды страхования;

• расходы на рекламу, командировочные и представительские расходы, произведенные сверх установленных норм;

• затраты на мероприятия по охране здоровья и другие социальные расходы;

• выплата дивидендов акционерам (пайщикам) банка;

• расходы, связанные с организацией банком филиалов и представительств, в том числе и за рубежом;

• уплата налогов на операции с ценными бумагами, приобретаемыми в собственность банка, иных налогов и сборов, относимых за счет чистой прибыли;

• уплаченные проценты по просроченным межбанковским кредитам, включая централизованные кредиты и овердрафт;

• внесение сумм в бюджет в виде санкций в соответствии с законодательством.

Часть прибыли направляется в резервный фонд — если он составляет менее 15% уставного капитала банка; ежегодно в этот фонд должно отчисляться не менее 5% прибыли.

В соответствии с действующей практикой и положениями ЦБ РФ на формирование резервного фонда могут быть направлены не использованные на начало отчетного года остатки средств фондов образованных за счет прибыли предшествующих лет, оставшейся в распоряжении банка, использование которых не снижает стоимости имущества банка и которые включают в расчет величины капитала.

За счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении банка, производятся следующие расходы:

• затраты капитального характера (строительство, реконструкция, модернизация, приобретение объектов основных средств);

• премии, материальная помощь, вознаграждения, надбавки работникам банка, выплачиваемые в денежной и натуральной формах;

• обязательные отчисления в государственные внебюджетные фонды в части расходов на оплату труда работников, относимых за счет чистой прибыли;

• отчисления в негосударственные пенсионные фонды и другие виды страхования;

• расходы на рекламу, командировочные и представительские расходы, произведенные сверх установленных норм;

• затраты на мероприятия по охране здоровья и другие социальные расходы;

• выплата дивидендов акционерам (пайщикам) банка;

• расходы, связанные с организацией банком филиалов и представительств, в том числе и за рубежом;

• уплата налогов на операции с ценными бумагами, приобретаемыми в собственность банка, иных налогов и сборов, относимых за счет чистой прибыли;

• уплаченные проценты по просроченным межбанковским кредитам, включая централизованные кредиты и овердрафт;

• внесение сумм в бюджет в виде санкций в соответствии с законодательством.

Часть прибыли направляется в резервный фонд — если он составляет менее 15% уставного капитала банка; ежегодно в этот фонд должно отчисляться не менее 5% прибыли.

В соответствии с действующей практикой и положениями ЦБ РФ на формирование резервного фонда могут быть направлены не использованные на начало отчетного года остатки средств фондов образованных за счет прибыли предшествующих лет, оставшейся в распоряжении банка, использование которых не снижает стоимости имущества банка и которые включают в расчет величины капитала.

Часть прибыли коммерческого банка для финансирования затрат на приобретение вычислительной техники, специального оборудования, средств связи, транспорта, т.е. для увеличения основных фондов направляется в специальный фонд накопления.

Для стимулирования трудовой деятельности персонала банка и социального развития коллектива определенная часть прибыли может отчисляться в фонды специального назначения (фонд материального поощрения и фонд социального развития). Использование средств фондов специального назначения осуществляется банком в соответствии с утвержденными сметами.

Распределение прибыли в акционерных банках должно осуществляться в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», согласно которым распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) осуществляется общим собранием акционеров по результатам финансового года.

Следует подчеркнуть, что в соответствии с действующим законодательством выплата дивидендов — это право, а не обязанность акционерного общества.

Собрание акционеров банка может вынести решение не выплачивать дивиденды по обыкновенным акциям, а использовать эти средства на другие цели.

Дивиденды по привилегированным акциям должны обязательно выплачиваться, при недостатке прибыли они выплачиваются за счет средств резервного фонда.

Порядок использования прибыли и образования соответствующих фондов регламентируется учредительными документами кредитной организации и инструкциями Банка России.

Нераспределенная часть прибыли является источником финансирования затрат и расходов, не включаемых в состав расходов банка, к числу которых относятся: расходы по содержанию объектов непроизводственной сферы (учебных центров, медицинских учреждений и т.п.), расходы, связанные с организацией филиалов и представительств, затраты на добровольное страхование банковских операций и др.

Источник: http://banki-uchebnik.ru/finansovyj-analiz/21-pribyl-kommercheskogo-banka

Некоторые вопросы анализа финансовых результатов банковской деятельности

Валовая прибыль банка

Наличие практического опыта само по себе – это ни хорошо, ни плохо.

Это лишь собственный багаж знаний отдельного лица, который может быть применим в различных сферах его жизни и, возможно, завершится каким-нибудь бонусом, – например, в виде продвижения по служебной лестнице.

Все это так в любой профессии, кроме преподавания, поскольку тут желательно своим практическим опытом делиться, и именно это будет твоим бонусом.

Мой практический опыт накапливается каждый день, и по наступлении определенного периода у меня возникает желание поделиться теми или иными умозаключениями по конкретному вопросу. Именно таким образом пришла идея дополнить лекции по основам банковской аналитики в части анализа финансовых результатов банковской деятельности.

Серия статей по банковской аналитике публиковалась на страницах ресурса Bankir.Ru еще в 2009 году и дополнялась мною на протяжении нескольких лет. Среди этих работ, в Уроке 9, был представлен анализ доходов, расходов и прибыли банка, где описывались этапы анализа, и подробно представлялась оценка каждого из аналитических показателей.

В настоящей статье мне бы хотелось дополнить данный анализ и представить практическое применение факторного анализа банковской прибыли, а также рассказать о ряде новых коэффициентов, оценивающих доходы и расходы банка.

Хотелось бы еще раз напомнить, что серия моих уроков предназначена исключительно для студентов, которые получают знания в области банковского дела.

Не исключаю, что этот материал может пригодиться и молодым банковским сотрудникам, у которых возникла необходимость провести анализ той или иной сферы деятельности банка.

В этой связи хотелось бы попросить специалистов аналитических управлений и отделов банков, которым знакомы представленные подходы, не давать суровых оценок данному материалу, а если это возможно, то и дополнить какими-либо своими знаниями, которых у вас за время практической работы накопилось очень много.

Итак, первичным материалом для проведения анализа финансовых результатов банка будет форма 102 «Отчет о прибылях и убытках банка» не менее чем за три периода.

Прежде чем начать анализ доходов, расходов и прибыли банка, необходимо вспомнить теоретические основы этих понятий. По форме 102 все доходы банка делятся на три группы: А – От банковских операций и других сделок, Б – Операционные доходы, В – Прочие доходы (рис. 1).

Рисунок 1. Классификация банковских доходов согласно отчету о прибылях и убытках кредитной организации

Расходы также подразделяются на три группы: А – По банковским операциям и другим сделкам, Б – Операционные расходы, В – Прочие расходы (рис. 2).

Рисунок 2. Классификация банковских расходов согласно Отчету о прибылях и убытках кредитной организации

Величина банковских доходов и расходов непосредственно влияет на размер полученной прибыли. В соответствии с приведенной выше группировкой доходов и рас­ходов валовая прибыль банка подразделяется на:

1. операционную прибыль, равную разнице между суммой операци­онных доходов и расходов.

Она, в свою очередь, состоит из процентной прибыли (превышение полученных банком про­центных доходов над процентными расходами), комиссионной прибыли (превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами), прибыли от операций на финансовых рынках (разница между доходами и расходами от этих операций) и прочей операционной прибыли (прочие операционные дохо­ды минус прочие операционные расходы);

2. прибыль от побочной деятельности – доходы от побочной дея­тельности за вычетом затрат на ее осуществление;

3. прочую прибыль – разницу между прочими доходами и прочими расходами.

Важным показателем, характеризующим финансовый результат, является чистая прибыль коммерческого банка (прибыль, остающая­ся в распоряжении банка), представляющая собой конечный финан­совый результат его деятельности, то есть остаток доходов банка после покрытия всех расходов, связанных с банковской деятельностью, уплаты налогов и отчислений в различные фонды.

Чистую прибыль банка за вычетом дивидендов, выплаченных акционерам (участникам) банка, называют капитализируемой прибылью, поскольку она реинвестируется в активные операции и приносит банку дополнительный доход, и, таким образом, превращается в капитал.

Объем чистой прибыли банка зависит от объема доходов банка, величины его расходов и суммы налога, уплачиваемого из прибыли в бюджет.

Действующими Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях предусмотрен определенный порядок расчета чис­той прибыли, представленный на рис. 3.

Рисунок 3. Порядок расчета чис­той прибыли коммерческого банка

Прибыль как абсолютный показатель не позволяет провести качественного анализа и дать оценки уровню управления банковской деятельности. Для этого необходимо использовать относительные показатели прибыльности (рентабельности).

В таблице 1 приведены основные коэффициенты, используемые для анализа прибыльности банка.

Таблица 1. Основные показатели оценки эффективности деятельности коммерческого банка

Наименование показателяФормула расчетаЭкономическое содержание
Показатели рентабельности банка
1Общая рентабельность банка, Р1Валовая прибыль/Совокупные расходыХарактеризует размер при­были на единицу затрат. Значение различно для ви­дов банка
2Чистая рентабельность активов (ROA), Р2Чистая прибыль/АктивыХарактеризует эффектив­ность вложений банка. Может быть до 4% и выше
3Общая рентабельность активов, Р3Валовая прибыль/АктивыХарактеризует эффектив­ность вложений банка
4Рентабельность собственного капитала, Р4Чистая прибыль/Собственный капиталХарактеризует эффектив­ность собственного капита­ла банка. Оптимальное значение от 15 до 40%
5Рентабельность акционерного капитала (ROЕ), Р5Чистая прибыль/Уставный фондХарактеризует уровень банковской прибыли, приходящейся на единицу акционерного капитала
6Рентабельность доходных активов, Р6Чистая прибыль/Активы, приносящие доходПоказывает, каким был бы уровень рентабельности, если бы все активы банка были доходными
Показатели анализа доходов, расходов и прибыли банка
7Коэффициент соотношения комиссионного и процент­ного доходов, К1Комиссионные доходы/ Процентные доходыОценивает соотношение безрискового и рискового доходов банка. Чем выше значение показателя, тем лучше
8Соотношение процентных доходов и расходов, К2Процентные доходы/ Процентные расходыОценивает доходность опе­раций банка, связанных с риском. Рост показателя свидетель­ствует о повышении эффек­тивности деятельности бан­ка при росте рисков
9Коэффициент безрискового покрытия расходов, К3Комиссионные доходы/ Всего расходовПоказывает, насколько до­ходы от безрисковых опера­ций банка покрывают сово­купные расходы банка. Должен стремиться к еди­нице
10Коэффициент эффектив­ности затрат, К4Всего доходов /Всего расходовОценивает эффективность работы банка, его возмож­ность покрывать расходы доходами. Коэффициент должен быть больше 1; если коэффи­циент равен 1, то это точка безубыточности, а если меньше 1, то банк убыточен

Рентабельность характеризует уровень отдачи на 1 рубль вложенных средств. Сравнение Р2 и Р3 показывает степень влияния системы налого­обложения банка на уровень доходности.

Р4 и Р5 показывают степень устойчивости данного уровня рентабельности банка, поскольку собственный капитал — наиболее устойчивая часть ресурсов, а уставный фонд — наиболее качественный элемент собственного капитала.

Эти показатели интересуют, в пер­вую очередь, собственников банка. Р6 показывает, каким был бы уровень рентабельности, если бы все активы банка были доходными.

Наряду с использованием коэффициентного метода применяется также факторный анализ рентабельности банка.

Для этого исследуемый показатель нужно представить в виде ряда элементов факторной модели, между которыми прослеживается аддитив­ная или мультипликативная связь.

Последовательная замена данных базисного периода данными отчетного периода позволяет опреде­лить влияние каждого фактора на изменение значения исследуемо­го показателя.

Факторный анализ рентабельности банка можно проводить по модели Дюпона, которая показывает зависимость прибыли банка от его активных операций.

Порядок определения показателей по модели Дюпона следующий:

1)  (1)

где Н1 – размер прибыли на 1 руб. собственного капитала;

ПА – прибыль на 1 руб. совокупных активов;

Н3 – мультипликатор собственного капитала.

2)  (2)

где Н2 – суммарный доход на 1 руб. активов;

Н4 – размер прибыли в рубле суммарного дохода.

3)  (3)

где К – собственный капитал банка.

Подставляя вместо каждого сомножителя с правой стороны пос­ледовательно значение изменения соответствующего параметра в отчетном году по сравнению с предыдущим годом, можно опреде­лить влияние каждого фактора на величину прибыли и рентабельно­сти банка, в чем и заключается суть метода факторного анализа.

В банковской практике не существует какого-то одного показа­теля, который бы характеризовал рентабельность работы коммерче­ского банка.

Наиболее часто используют показатель соотношения величины полученной прибыли к средствам, внесенным акционерами (пайщиками) банка (ROE).

Этот показатель абстрагирован от системы налогообложения коммерческих банков и может служить для межстранового сравнения эффективности их деятельности.

Разбивка показателя рентабельности капитала (ROE) на его составляющие позволяет провести более детальный анализ прибыльности банка (формулы 4 и 5).

 (4)

где ЧП – чистая прибыль;

АК – акционерный капитал;

ОД – операционные доходы

А – активы.

 (5)

Каждый элемент формулы 5 представляет собой контрольный индикатор того или иного аспекта банковской деятельности.

Напри­мер, маржа прибыли банка отражает эффективность управления расходами и политики установления цен на услуги банка; мультипликатор капитала — финансовый рычаг или полити­ку в области финансирования, а также выбранные источники фор­мирования банковских ресурсов (долговые обязательства или акци­онерный капитал).

Наибольшее значение имеет мультипликатор капитала, который показывает, сколько единиц активов должно обеспечивать каждую единицу акционерного капитала. Чем выше уровень мультипликато­ра, тем выше степень риска банкротства и в то же время, тем выше потенциал банка для более высоких выплат своим акционерам.

Продолжение следует.

Источник: https://bankir.ru/publikacii/20120724/nekotorye-voprosy-analiza-finansovykh-rezultatov-bankovskoi-deyatelnosti-10002002/

Валовая прибыль банка

Валовая прибыль банка

Валоваяприбыль банка — полная прибыль банка отвсех видов банковских операций, включая: — доходы от учетно-ссудных операций; — дивиденды от вложения в ценныебумаги; — комиссии по расчетным,переводным и другим операциям; -прибыли от биржевых сделок и др.

Валоваяприбыль(англ.GrossProfit/Gross Margin) —разница между Чистым доходом от продаж(англ.NetSales) исебестоимостьюреализованной продукции или услуги(англ.Costof sales или Cost of goods sold — COGS).

Сумма себестоимости не включает в себянакладныезатраты, начислениязаработнойплаты,налогов,пеней и штрафов, процентов по кредитами выплат дивидендов.

Следует иметь ввиду, чтоВаловаяприбыльотличается от операционнойприбыли(Прибыль до уплаты налогов,пеней и штрафов, процентов по кредитам).

Чистыйдоход от продаж вычисляется следующимобразом:

  • Чистый доход от продаж = Суммарный доход от продаж — Стоимость возвращенных товаров и предоставленных скидок.

Валоваяприбыль вычисляется:

  • Валовая прибыль = Чистый доход от продаж — Себестоимость реализованной продукции или услуги.

Валовуюприбыль не следует путать с Чистойприбылью:

  • Чистая прибыль = Валовая прибыль — Сумма операционных затрат — Сумма налогов, пеней и штрафов, процентов по кредитам

Себестоимостьреализованной продукции рассчитываетсяпо разному для производства и торговли.

Вцелом, этот показатель отражает прибыльпо сделке, без учёта косвенных расходов.

https://www.youtube.com/watch?v=yxdaJIjN3uQ

Длярозничнойторговливаловая прибыль представляетсобой выручку за вычетом стоимостипроданных товаров. Для производителяпрямыми расходами являются расходы наматериалы и другие расходные материалыдля создания продукта.

Например, расходына электроэнергию для работы машинызачастую считаются как прямые затраты,а расходы на освещение машинного зала —какнакладныерасходы. Заработная плата также можетбыть прямой, если работникам выплачиваетсяцена за единицу произведенного товара.

По этой причине сервисные отрасли,которые продают свои услуги с почасовойоплатой, часто относятся к заработнойплате как к прямым расходам.

Валоваяприбыль является важным показателемприбыльности, но при расчете чистогодохода необходимо учитывать косвенныерасходы.

Чистаяприбыль —часть балансовой прибыли предприятия,остающаяся в его распоряжении послеуплаты налогов,сборов, отчислений и других обязательныхплатежей вбюджет.Чистая прибыль используется дляувеличения оборотных средств предприятия,формирования фондов и резервов, иреинвестиций в производство.

Объёмчистой прибыли зависит от объёма валовойприбылии величины налогов; исходяиз объёма чистой прибыли, исчисляютсядивиденды акционерам предприятия.

18. Учетная ставка, операции на открытом рынке ценных бумаг, норма обязательных банковских резервов, денежный мультипликатор

Учётнаяставка(англ.Discountrate) — этосумма, указанная в процентном выражениик величине денежного обязательства(векселя),которую взимает приобретательобязательства.

Фактически, учётнаяставка — это цена, взимаемая заприобретение обязательства до наступлениясрока уплаты. Как ипроцентнаяставка, учётная ставка определяетвеличину платы за аренду денег.

Самаплата в данном случае называетсядисконтом.

Такжечасто учётной ставкой называют размерплаты в процентах, которую центральныйбанкустанавливает поссудам,предоставляемым коммерческимбанкам.В российской практике применяетсятерминставкарефинансирования.Чем выше учётная ставка центральногобанка, тем более высокий процент взимаютзатем коммерческие банки за предоставляемыйими клиентам кредит и наоборот.

Какправило, коммерческие банки устанавливаютпроцентные ставки по депозитам ниже, апо кредитам — выше учётной ставкицентрального банка.

Учётнаяставка -учётный процент, курс, процент, взимаемыйбанком с суммы векселя при покупке егобанком до наступления срока платежа(при «учётевекселя»);центральнымбанкомпри учёте правительственныхценных бумаг или кредита подзалогих.

[править]Простая, сложная и номинальная учётнаяставка

Приучёте по простойучётной ставке дисконт взимается поотношению к общей сумме обязательстваи представляет собой каждый раз одну иту же величину. Иначе говоря,

P= SS* n* d= S(1− nd),

где

  • P — сумма выплаты

  • S — общая сумма обязательства (сумма выплаты плюс дисконт)

  • d — учётная ставка, выраженная в долях

  • n — число периодов до уплаты

Приучёте по сложнойучётной ставке сумма выплаты рассчитываетсяпо формуле:

P= S(1− d)n

(притех же обозначениях).

Приучёте по сложной номинальнойучётной ставке f,которая начисляется mраз в год, сумма выплаты рассчитываетсяпо формуле:

.

ОПЕРАЦИИНА ОТКРЫТОМ РЫНКЕ

одиниз элементов осуществления денежно-кредитнойполитики государства, заключающийся втом, что центральный банк покупает ипродает ценные бумаги на открытом рынке,влияя тем самым на их курс и получаяприбыль. При этом увеличивается илиуменьшается объем денежной массы вобращении.

Нормаобязательных банковских резервов(или норма резервных требований — requiredreserve ratio — rr) представляет собой выраженнуюв процентах долю от общей суммы депозитов,которую коммерческие банки не имеютправа выдавать в кредит, и которую онихранят в Центральном банке в видебеспроцентных вкладов.

Для того, чтобыопределить величину обязательныхрезервов (required reserves) банка, нужно величинудепозитов (deposits — D) умножить на нормурезервных требований: R об. = D x rr , где Rоб. — величина обязательных резервов, D- величина депозитов, rr — норма резервныхтребований.

Очевидно, что при системеполного резервирования норма резервныхтребований равна 1, а при системечастичного резервирования 0 < rr < 1.

Еслииз общей величины депозитов вычестьвеличину обязательных резервов, то мыполучим величину кредитных возможностейили избыточные резервы (сверх обязательных):

К= R изб. = D — R об. = D — D х rr = D (1 — rr)

гдеК — кредитные возможности банка, а R изб.- избыточные (сверх обязательных) резервы.Именно из этих средств банк предоставляеткредиты.

Если резервы банка падают ниженеобходимой величины резервных средств(например, в связи с «набегамивкладчиков»), то банк может предпринятьтри варианта действий: 1) продать частьсвоих финансовых активов (например,облигации) и увеличить количествоналичных денег, теряя при этом процентныйдоход по облигациям); 2) обратиться запомощью к центральному банку, которыйдает банкам взаймыденьгидля устранения временныхтрудностей под ставку процента, называемуюучетной ставкой процента; 3) взять взаймыу другого банка на рынке межбанковскогокредита; выплачиваемый при этом процентназывается ставкой межбанковскогопроцента (в США — ставка федеральныхфондов).

Еслибанк выдает в кредит все свои избыточныерезервы, то это означает, что он используетсвои кредитные возможности полностью.В этом случае К = R изб.

Однако банк можетэтого не сделать, и часть избыточныхрезервов оставить у себя, не выдавая вкредит. Сумма обязательных резервов иизбыточных резервов, т.е.

средств, невыданных в кредит (excess reserves), представляетсобой фактические резервы банка:

Rфакт.= R об.+ R excess

Принорме резервных требований, равной 20%,имея депозиты на сумму $1000), банк должен$200 (1000 х 0.2 = 200) хранить в виде обязательныхрезервов, а остальные $800 (1000 — 200 = 800)он может выдать в кредит.

Если он выдаеткредиты на всю эту сумму, то это означает,что он использует свои кредитныевозможностью полностью. Однако банкможет выдать в кредит только часть этойсуммы, например, $700. В этом случае $100(800 — 700 = 100) составят его избыточные(excess) резервы.

В результате фактическиерезервы банка будут равны $300 ($200обязательных + $100 избыточных = $300)

Денежныймультипликатор

ДЕНЕЖНЫЙМУЛЬТИПЛИКАТОР— числовой коэффициент, показывающий,во сколько раз возрастет или сократитсяденежное предложение в результатеувеличения или сокращения вкладов вденежно-кредитную систему; величинамультипликатора обратно пропорциональнанорме резервирования, используемой вденежно-кредитной системе. Денежныймультипликатор называют также банковским.

Банковскиймультипликатор

[править]

Материализ Википедии — свободной энциклопедии

Банковскиймультипликатор(от лат.multiplicare —множить, преумножать, увеличивать) —экономический коэффициент, показывающийстепень роста денежной массы за счёткредитно-депозитных банковских операций.Рассчитывается как отношение денежноймассыкденежнойбазе.

Врезультате совокупности кредитно-депозитныхопераций во всей банковской сфере, общаясумма депозитов и выданных кредитовможет многократно превышать первоначальнуюсумму денег в экономике. Это равноценнодополнительной денежнойэмиссии. Банковский мультипликаторпоказывает, насколько велика этадополнительная эмиссия.

Виды

Банковскиймультипликатор проявляет себя двояко —как кредитный мультипликатор и какдепозитныймультипликатор.

Сущностьюкредитного мультипликатора являетсято, что мультипликация может осуществлятьсятолько в результате кредитованияхозяйства, то есть кредитный мультипликаторпредставляет собой двигательмультипликации. Банки, выдавая кредиты,получают прибыль.

Процесс получения прибыли за счетвложенных клиентами средств называетсякредитным расширением или кредитноймультипликацией. Если клиент снимаетденьги со своего счета и величинадепозитов уменьшается, то произойдетпротивоположный процесс — кредитноесжатие.

Всвою очередь депозитный мультипликаторотражает объект мультипликации —деньги на депозитных счетах коммерческихбанков.

Источник: https://studfile.net/preview/6335968/page:9/

Refpoeconom
Добавить комментарий