ОСТАТОК СВОБОДНЫЙ

Свободные остатки денег на счете: как правильно рассчитать и куда направить?

ОСТАТОК СВОБОДНЫЙ

Бывает, что на счете компании накапливается какая-то сумма денег. Многие предприниматели и собственники теряются, не зная, как верно поступать с этими деньгами. Направить на различные нужды, положить на депозит или оставить на будущие расходы? И сколько денег можно использовать, не опасаясь за финансовую устойчивость? Советы дает финансовый консультант Seeneco – Мария Назарова.

Сколько в деньгах на счете – полученная прибыль?

Остатки денежных средств на счете образуются в результате разницы всех поступлений и выплат. Однако часть поступлений, как правило, – это признанная выручка (то есть платежи, по которым обязательства компании уже выполнены: товары переданы, услуги оказаны и приняты клиентами), а часть – авансы от клиентов, займы, переводы собственных средств и т.д.

К сожалению, многие начинающие предприниматели не часто задаются вопросом, в каком соотношении эти поступления образуют остаток на счете. Тем не менее, очень важно знать, сколько компания получила выручки, а в каком объеме держит на счетах авансовые платежи. Как не ошибиться в оценке, сколько вы заработали, – мы подробно рассказывали в этой статье.

Перед принятием решения об использовании денег на счете вне операционной деятельности обязательно просчитайте, какая часть из средств является прибылью от оказания услуг или продажи товаров, а какая – ваши невыполненные обязательства.

Почему не стоит хранить деньги на расчетном счете компании

Как правило, в устойчиво прибыльной компании на счете ежемесячно накапливаются какая-то сумма в виде прибыли.

До того, как эта прибыль утверждена и принято решение о ее использовании, проходит какое-то время (большинство компаний принимают решение об итогах деятельности в годовом периоде).

Кроме того, у компании может накапливаться денежная сумма от авансовых платежей. В итоге на расчётном счете может всегда оставаться какая-то денежная масса.

Самый очевидный минус от скапливания на счету крупных сумм – это упущенная выгода.

Если у компании на счете остается сумма в 500 000 рублей, а процентная ставка по депозиту, на котором можно разместить свободные средства, составляет 10%, то месячный доход составит 4 166  рублей.

Сегодня некоторые банки также предлагают ежемесячное начисление процентов на остаток на расчетном счете, но, как правило, ставка в этом случае будет ниже, чем для срочного депозита.

Второй аспект – это риски. В случае отзыва лицензии у банка, в котором  аккумулированы все средства, работа компании полностью останавливается. Деньги ИП застрахованы АСВ, и спустя некоторое время вы сможете получить сумму, не превышающую 1,4 млн. рублей.

Но для ООО выплата осуществляется в общем порядке по реестру требований кредиторов, что сводит шансы на возврат денег к нулю. Также есть риски блокировки счета, безакцептного списания в счет задолженности и т.д. Поэтому не стоит хранить большие суммы в одном банке.

Можно разбить ее на несколько частей и разместить в разных депозитах.

Третья причина более субъективная по отношению к компании, но ее тоже стоит упомянуть: деньги на расчетном счете подобно наличным в бумажнике быстрее могут уйти на незапланированные траты.

Конечно, компания с высоким уровнем финансового управления живет по бюджету и не допускает ненужных расходов. Но в небольших компаниях «спонтанные» траты все-таки возникают.

Отсутствие лишних средств на доступном расчетном счете, уменьшает объем таких внеплановых расходов.

Безусловно, уменьшение остатка на расчетном счете требует от компании большего внимания к управлению ликвидностью: нужно аккуратно вести платежный календарь, не допуская кассового разрыва, создавать условия для ускорения притока денежных средств, жестче контролировать расходные операции.

Как посчитать свободные средства?

Чтобы снизить риски нехватки средств для операционной деятельности, нужно определить сумму, которая фактически «не работает», то есть при текущем объеме бизнеса остается постоянно на счете в виде остатка.

Определить остаток на счете, который фактически не используется, просто: нужно сложить минимальные остатки на расчетном счете на каждый день календарного месяца и разделить на количество дней. В итоге у вас получится среднедневной остаток по счету в течение месяца.

Эти деньги лучше не хранить на расчетном счете компании, а перевести на депозитный счет или направить в зависимости от стратегии компании на другие нужды.

При этом важно, чтобы часть денег, которые вы не используете оставалась относительно ликвидна. Эти средства понадобятся компании в случае задержек оплат от клиентов или при непредвиденных срочных расходах.

Какая сумма должны быть доступна? По отношению к производственному бизнесу – это сумма в три размера оборотных средств, в других сферах оперируют суммой равной расходам за три месяца.

Остальные же деньги вы можете смело размещать на срочных пополняемых депозитах, где процент выше.  Есть, безусловно, и другие финансовые инструменты, которыми активно пользуются крупные компании. Но они требуют большей финансовой зрелости и опыта. Малому и среднему бизнеса не стоит рассматривать их всерьез.

Распределение и использование прибыли

Описанное выше касается управления остатков денежных средств. Другое дело – прибыль, признанная по итогам деятельности компании. Здесь выбор может быть шире.

В первую очередь, – это может быть дивиденд учредителям, ведь бизнес в конечном счете и функционирует для получения прибыли собственниками. Если вы ИП, то сделать это можно легко в любое время. Если ООО, то согласно решению акционеров в порядке, регламентированном уставом компании. Не забывайте, что с дивиденда, полученного физическом лицом, удерживается налог в 13%.

В некоторых случаях выплата дивиденда может быть частью стратегии управления свободными средствами. Например, они могут быть размещены на вкладе учредителя — физ. лица. В этом случае вклад будет уже точно застрахован агентством по страхованию вкладов. При необходимости собственник может вернуть их в бизнес в качестве займа или внести в уставной капитал.

Другая стратегия – это реинвестирование денег в существующий бизнес. Конечно, вопросы объема инвестиций, их соотношения с накоплениями – это часть не только финансовой, но и общей стратегии компании и зависят от рыночной и конкурентной ситуации.

Источник: https://seeneco.com/blog/freemoney/

Свободный остаток — Энциклопедия по экономике

ОСТАТОК СВОБОДНЫЙ
Свободный остаток текущих валютных поступлений Ливии ,  [c.214]

Итого свободный остаток валюты 223 2769 556 2989 2861 1590 4066 8285 -2894  [c.214]

Свободный остаток , % к доходам от экспорта сырой нефти . … 6,4 38,8 9,2 36,1 29,3 17,1 27,3 37,8 -19,7
 [c.214]

Нераспределенный (свободный) остаток прибыли подлежи износу is доход государственного бюджета. Суммы, направляемые из плановой балансовой прибыли на первоочередные платежи, утверждаются предприятию вышестоящей организацией.
 [c.193]

За счет прибыли предприятия вносят в бюджет плату за основные производственные фонды и оборотные средства, фиксированные (рентные) платежи, а также уплачивают проценты за банковский кредит, образуют специальные фонды, погашают кредит на капитальные вложения по централизованному плану (кроме кредита, погашаемого за счет фонда развития производства), покрывают убытки от эксплуатации жилищного и коммунального хозяйства и расходы по хозяйственному содержанию зданий и сооружений, переданных в бесплатное пользование профсоюзным организациям, производят взносы в Стройбанк для централизованных капитальных вложений, финансируют прирост собственных оборотных средств, осуществляют взносы вышестоящим организациям и в резерв для оказания временной финансовой помощи, а также на другие цели, предусмотренные законом. Свободный остаток прибыли направляется в бюджет.
 [c.274]

Свободный остаток прибыли, подлежащий взносу в бюджет 1 741,4
 [c.276]

Вк — взносы, уплачиваемые за пользование кредитом банка.

Расчетная прибыль служит источником образования поощрительных фондов предприятия, а также используется на различные плановые нужды предприятия погашение банковских кредитов на внедрение новой техники, прирост собственных оборотных средств, выплату премий по социалистическому соревнованию и др.

Свободный остаток прибыли вносят в бюджет. Однако важна не только масса прибыли, которую получает предприятие, но и при каких производственных условиях она достигнута. При планировании рассчитывают общую и расчетную рентабельность.
 [c.365]

Часть прибыли в виде платы за пользование производственными фондами, а также рентных (фиксированных) платежей предприятий, находящихся в более благоприятных природных условиях, перечисляется в бюджет. Из прибыли вносится также плата за пользование кредитом.

Значительная часть прибыли остается в распоряжении предприятия и направляется на создание фондов экономического стимулирования, на прирост оборотных средств, на формирование капитальных вложений, выделенных предприятию в централизованном порядке. Часть прибыли перечисляется министерству для создания необходимых централизованных финансовых резервов.

Оставшаяся часть прибыли (свободный остаток) направляется предприятием в Госбюджет.
 [c.363]

Свободный остаток прибыли, подлежащий 3910 5679 5558 — 121 +1648
 [c.205]

Прочие отвлеченные средства Свободный остаток прибыли 0,1 24,7 27,4 2,2 25,2
 [c.206]

Введение с 1 января 1982 г. новых прейскурантов цен внесет существенные изменения в распределение прибыли сократится или полностью исчезнет свободный остаток, в то же время увеличится доля прибыли, направляемая на капитальные вложения.
 [c.256]

Свободный остаток прибыли подлежит перечислению в бюджет.
 [c.93]

В первом разделе в активе отражаются основные средства (фонды) по первоначальной и восстановительной стоимости взносы в бюджет платы за фонды, отчислений от прибыли фиксированные (рентные) платежи свободный остаток прибыли уплаченные проценты за кредит и другие и, наконец, убытки предприятия по основной деятельности.
 [c.69]

Свободный остаток прибыли — часть прибыли, которая остается у предприятия, переведенного на новые условия планирования и экономического стимулирования, после осуществления всех уставов-
 [c.94]

Свободный остаток прибыли….. 94
 [c.201]

Строительно-монтажные организации, перешедшие на новую систему планирования и экономического стимулирования, за счет плановой прибыли вносят в Госбюджет плату за основные производственные фонды и нормируемые оборотные средства, проценты за банковский кредит.

После внесения этих платежей производятся отчисления в фонды экономического стимулирования, финансирования капитальных вложений и прироста собственных оборотных средств, погашение кредита, отчисления на подготовку и повышение квалификации кадров, покрытие убытков от эксплуатации жилищно-коммунального хозяйства, содержание культурно-просветительных учреждений и пионерских лагерей.

От плановой прибыли осуществляются также отчисления в резерв министерства, а свободный остаток направляется в Госбюджет.
 [c.338]

Природный, нефтяной и сланцевый газы объединениям по транспорту и поставкам газа и газоперерабатывающим заводам отпускают по оптовым ценам предприятий.

Оптовая цена предприятий включает следующие основные элементы себестоимость добычи газа, в том числе себестоимость геологоразведочных работ плату за производственные фонды, рентные платежи, предусматривающие изъятие дифференциальной ренты у предприятий, которые находятся в более благоприятных природных и транспортных условиях по сравнению с другими отраслями топливной индустрии, например с угольной промышленностью, где затраты общественного труда значительно выше, чем в газовой промышленности прибыль предприятий, направляемую для образования поощрительных фондов предприятия свободный остаток прибыли, поступающей в государственный бюджет.
 [c.60]

Основная часть финансового плана — баланс доходов и расходов объединения, предприятия, в котором показывают налог с оборота, фиксированные рентные платежи, плату за производственные фонды, свободный остаток прибыли, отчисления на геологопоисковые-и геологоразведочные работы и т. д.

В первом разделе плана показывают все доходы объединения, предприятия и поступления денежных средств в расчетном периоде во втором — расходы и отчисления в третьем — кредитные операции по долгосрочным банковским ссудам в четвертом — платежи в доход государства и ассигнования из бюджета.
 [c.

246]

Расчетная прибыль служит источником образования поощрительных фондов предприятия, а также используется на различные плановые нужды предприятия погашение банковских кредитов на внедрение новой техники, прирост собственных оборотных средств, выплату премий по социалистическому соревнованию и некоторых других. Свободный остаток прибыли вносят в государственный бюджет.
 [c.242]

Четвертый раздел баланса доходов и расходов включает следующие платежи налог с оборота, фиксированные рентные платежи, плату за производственные фонды, свободный остаток прибыли, а в добывающих отраслях, кроме того, отчисления на покрытие затрат по геологопоисковым и геологоразведочным работам.

В нем предусматриваются также все планируемые ассигнования из бюджета, которые в случае необходимости могут предназначаться на капитальные вложения и геологопоисковые работы, в более редких случаях — на прирост оборотных средств, подготовку кадров, изобретательство, здравоохранение.
 [c.

250]

Свободный остаток прибыли после ее направления на перечисленные выше цели подлежит изъятию в доход федерального бюджета.
 [c.113]

Фактор-компания чаще всего покупает дебиторские счета клиентов без права обратного требования и предусматривает оказание ряда услуг до окончания погашения счетов. Фактор-компания оценивает кредитоспособность существующих и возможных должников своих клиентов и заранее устанавливает предельный размер аванса. Дебиторы получают копии счетов за вычетом дисконта и комиссионных.

В конце месяца фактор-компания подсчитывает причитающиеся ей комиссионные и остаток неинкассированных счетов, а свободный остаток передает клиенту. Фактор-компания получает комиссионные и ссудный процент с ежедневного остатка выплаченного клиенту аванса против неинкассированных счетов. Процент взимается со дня выдачи аванса до дня погашения задолженности. Комиссионные уста-
 [c.

170]

Таким образом, нормативная прибыль 5-го года обеспечивает полностью выплату всех платежей и образование фондов экономического стимулирования. Кроме того, образуется значительный свободный остаток прибыли в размере 0,49 — 0,023 = 0,467 руб/1000 м3, или 32,7 млн. руб. в расчете на годовую добычу.
 [c.209]

Предположим, что небольшое предприятие вложило в дело 2,5 млн руб. и получило в конце года прибыль в размере 0,5 млн руб. Цены за год повысились в среднем на 15%, причем снижения темпа инфляции не ожидается.

Возникает вопрос всю ли прибыль предприятие может изъять из оборота и пустить на социальные нужды (например, на выплату дополнительного вознаграждения). Если бы цены остались неизменными и предприятие не планировало расширения своей деятельности, ответ был бы утвердительным.

Но поскольку цены выросли, предприятию необходимо увеличить размер оборотных средств. Это означает, что только часть прибыли может быть изъята из оборота, а оставшееся должно быть направлено на пополнение собственных оборотных средств. Если предположить, что потребность в оборотных средствах была 1,2 млн руб.

, то для сохранения своей покупательной способности в следующем году предприятию нужно будет иметь уже 1,38 млн руб. (1,2- 1,15). Следовательно, свободный остаток прибыли составляет не 0,5 млн руб., а 0,32 млн руб.
 [c.240]

С 1966 г. предприятия стали вносить в бюджет три платежа из прибыли плату за фонды, фиксированные (рентные) платежи и свободный остаток прибыли.
 [c.381]

В это понятие включается часть долгосрочной и краткосрочной кредиторской задолженности, которая постоянно находилась в распоряжении организации, т.е. чужие средства, которые приравниваются к своим.

Сюда включаются задолженность покупателям и заказчикам по полученным авансам комитентам по расчетам по заработной плате и отчислениям на социальное страхование резерв предстоящих расходов и платежей свободный остаток специальных фондов.

Но во внимание принимаются не все
 [c.415]

С первых лет существования советского государства уже существовали налоговые платежи в бюджет подоходный налог с граждан, налог на одиноких и малосемейных граждан, налог с оборота, сельскохозяйственный налог, налог со строений, налог со зрелищ, подоходный налог с организаций потребительской кооперации, колхозов, налог с владельцев транспортных средств и др. Кроме них в систему взаимоотношений с государством входили и другие формы нормативные отчисления от прибыли, плата за фонды и нормируемые оборотные средства, фиксированные (рентные) платежи, свободный остаток прибыли и др. Возникает вопрос — можно ли говорить в данном случае о системе налогообложения, существующей в нашем государстве с 20-х годов Многие ученые и практики отрицательно отвечают на этот вопрос. По их мнению, система налогообложения начала формироваться с 1991 г. С этим нельзя согласиться, поскольку до 1930 г. в казну государства поступало около 80 налогов, а после налоговой реформы 1939 г., когда был введен налог с оборота, объединивший 53 платежа, осталось примерно 20. Разумеется, 1991 год является судьбоносным для налогообложения, поскольку налоги получили системное и законодательное оформление. Но это только этап налогового ренессанса, о чем мы говорили выше.
 [c.70]

Указанную в н Символ ЦЕЛИ РАСХОДА СУММА Свободный остаток сметных ассигнований на.. .квартал без учета суммы по данному чеку В этом месте работник банка подписывается в том случае, если личность получателя проверена по документам или чек выписан на предъявителя
 [c.31]

Распределение балансовой прибыли производится следующим образом. Из общей ее суммы вычитаются первоочередные платежи (плата за фонды, проценты за банковский кредит).

Из остающейся, так называемой расчетной прибыли образуются фонды материального стимулирования, социально-культурных мероприятий и жилищного строительства, а также развития предприятия (объединения).

Из остатка производится погашение кредита, погашение переходящей задолженности по ссудам банка и др. Свободный остаток прибыли вносится в государственный бюджет.
 [c.230]

При недостатке собственных доходов для покрытия затрат, связанных с выполнением государственных планов заказов, необходимые средства выделяются из федерального бюджета, равно как и средства на реализацию плана развития завода, выполнение НИОКР, мобилизационную подготовку, содержание объектов социальной инфраструктуры, компенсацию убытков от выполнения плана-заказа, социальное развитие (по ежегодно устанавливаемым нормативам). Свободный остаток прибыли подлежит изъятию в доход федерального бюджета. Приблизительно такая система финансирования и распределения прибыли использовалась в СССР для всех государственных предприятий до начала 1980-х гг., поэтому финансы казенных предприятий вполне правомерно относить к сфере государственных финансов.
 [c.42]

Источник: https://economy-ru.info/info/72326/

Refpoeconom
Добавить комментарий