8.1. Сущность и функции перестрахования

Сущность перестрахования — экономическая, необходимость, цели

8.1. Сущность и функции перестрахования

Каждый из нас хочет быть уверен в том, что в случае каких-либо событий, например, банкротства бизнеса, он сможет получить средства за моральную компенсацию в  виде страховой выплаты.

Поэтому, оформляя еще в самом начале своего «пути» документы, мы обязательно обращаемся в страховую компанию. Но как быть самим страховщикам? Ведь они подвергают свои средства «опасности». Для этого и существует перестрахование. Поговорим о нем.

Прежде чем говорить о том, какую цель преследует перестрахование, необходимо рассказать о том, что вообще собой представляет эта процедура.

Перестрахование – это распределение между несколькими страховщиками доли риска прямого страхования.

То есть, страховщик после заключения договора руководителем объекта может засомневаться в своих финансовых возможностях и частично или полностью возложить свои обязанности на другое лицо или нескольких страховых организаций (п. 1 ст. 967 ГК).

Основной целью данного мероприятия является защита страховщика от непредвиденных финансовых убытков, которые он должен понести согласно договору заключенным между ним и иным лицом.

Но помимо этого, эта операция позволяет защитить страховщиков от непредвиденных финансовых потерь, которые могут не соответствовать фактическому уровню.

Именно поэтому данная манипуляция должна выполняться обязательно. Это способствует более устойчивому состоянию на страховом рынке.

В момент проведения перестрахования, заключается договор между страховым обществом, которое передает риски (перестрахователь), и страховой организацией, принимающий на себя часть обязанностей первого (перестраховщик).

При этом сама процедура в данном случае называется немного иначе – цедированием, перестрахователь цедентом, а перестраховщик – цессионарием.

Схема: перестрахование.

Согласно договору, составленного между цедентом и цессионарием, за каждым лицом удерживается доля крупного риска, соответствующая их финансовым возможностям. Та сумма, которая превышает лимит страхования, передается цессионариям.

В чем заключается его сущность

Перестрахование является сложной операцией, сущность которой рассматривается в статье 967 ГК РФ, согласно которой можно сделать вывод, что перестрахование и есть своего рода страхование самого страховщика.

То есть, перестрахование – это тоже самое страхование, но только немного иного порядка. Обе стороны заключают несколько договоров.

В результате таких соглашений происходит осуществление деятельности, которая способна предотвратить сильные финансовые затраты страховых организаций, могущих повлечь их банкротство.

Исходя из этого, можно сделать вывод, что перестрахование – это единственный инструмент, который способен обеспечить финансовую устойчивость на страховом рынке, в результате возложения части своей ответственности на иных страховых лиц.

Именно такое распределение ответственности и являются основополагающими. Оно и является определяющим перестрахования, даже несмотря на неустойчивую ситуацию на финансовом рынке страхования.

Что не относится к методам страхования валютных рисков, читайте в этой статье.

Необходимость перестрахования

Многие «молодые» страховые компании могут не понимать необходимость перестрахования. Однако она все же имеется.

Именно эта операция позволяет страховщикам создать сбалансированный портфель, который дает возможность страховой организации заключить большое число договоров.

Причем эти договора заключаются именно с теми объектами, которые имеют максимально одинаковые страховые выплаты, чтобы создать оптимальную формулу, помогающей сохранить устойчивое положение страховщика.

Наличие такого рода портфель имеет большую роль, так как он дает возможность пользоваться законом больших чисел при заключении страховых операций. А это является необходимым для успешного развития и существования самой компании.

А вот отсутствие такого портфеля влечет за собой появление финансовых трудностей, как у самой страховой компании, так и у застрахованных лиц.

Дело все в том, что если однородные и иные объекты имеют различные страховые риски и суммы, они могут повлечь за собой значительные убытки, что приведет к подкашиванию финансовой устойчивости страховых организаций.

А вот формироваться такой портфель может несколькими способами:

Активное перестрахование подразумевает под собой передачу рисков другой страховой компании, а вот пассивное перестрахование наоборот, прием этих самых рисков от страховых организаций.

Причем оба типа перестрахования могут проводиться одним и тем же предприятием, которое будет выступать одновременно в роли цедента и перестраховщика.

Но также существуют и такие страховые организации, которые занимаются только пассивным перестрахованием и занимаются исключительно составлением договоров. Такие представители могут являться только перестраховщиками или же ретроцедентами.

Пассивное и активное перестрахование несет только одну цель – создать сбалансированный портфель, который предупредить образования сильных убытков, возникающих в результате страховых выплат однородным и иным объектам, общая сумма которых значительно превышает страховую премию.

А к этому могут поспособствовать:

  •  отсутствие возможности у страховщика использования закона больших чисел при оформлении страховочных операций из-за отсутствия сбалансированного портфеля договоров;
  • непредвиденные затраты, связанные со страховыми выплатами из-за большого числа несчастных случаев;
  • значительное увеличение за год страховых выплат на один страховой случай;
  •  возникновение необходимости одновременных выплат сразу по нескольким договорам, например, в результате стихийных бедствий);
  • ошибки самих страховых компаний, которые могли возникнуть в результате подсчета тарифных ставок по страховым выплатам.

Именно в таких ситуациях возникает необходимость перестрахования. Только оно позволит страховой компании компенсировать ущербы, связанные с колебаниями размеров страховых выплат.

На страховом рынке наблюдается большая конкуренция, в результате которой каждый год одни организации сменяются другими.

А происходит это по причине того, что некоторые страховые компании не могут страховать объекты на большие суммы, так как они могут сделать это только на определенный процент от собственного капитала, что естественно сказывается на количестве договоров и успешность организации.

При перестраховании страховщик получает возможность заключать в физическими и юридическими лицами договора на более крупные суммы, так как большая часть страховки возлагается на другие организации подобного типа.

Исходя из этого, можно говорить о том, что перестрахование предоставляет защиту любому страховому предприятию. А какой именно она будет зависит от сумм, в которых заинтересован страховщик, и успешность его деятельности.

Экономическая сущность

Перестрахование позволяет страховщикам брать на себя более высокие риски, так как они возлагаются на десятки и сотни страховых обществ. Таким образом, покрываются даже самые крупные риски.

Получается, что экономической сущностью перестрахования является правильное распределение частей риска между страховыми организациями, что в случае чего, расходы на выплаты не могли повлиять на их существование.

То есть, происходит взаимовыгода – одни страховые компании помогают другим, тем самым страхуя себя от непредвиденных ситуаций, ведь их «собраться» всегда помогут в случае необходимости.

Однако перестрахование имеют одну юридическую особенность – ответственность за риски перед застрахованным лицом несет только первичный страховщик, даже несмотря на то, что сам договор уже перестрахован.

То есть, если застрахованный объект понес какие-либо ущербы и требует полагающие ему страховые выплаты, то организация, с которой был подписан первичный договор, просто обязана их произвести.

Сами отношения по перестрахованию между организациями никаким образом не касаются тех объектов, с которыми заключаются договора.

Это «внутреннее» дело самих организаций. На первый взгляд кажется, что перестрахование является единственным защищающим деятельность страховщиков инструментов.

Однако на самом деле, перестрахование обеспечивает лишь финансовую поддержку организаций и ни каким образом не защищает их и их служащих от потери рабочего места, а самих акционеров от снижения прибыли.

Перестрахование для организаций страховочного типа означает лишь некую стабильность ровно до тех пор, пока изменения, влекущие за собой убытки, не примут постоянный характер.

Перестрахование имеет свои принципы, по которым и происходит его существование. Они практически ничем не отличаются от принципов самого страхования. Это:

  • наличие интереса у страховщика в объекте, которое подвергается страхованию;
  • соблюдение принципов возмещения ущербов;
  • наличие добросовестности, которая определяется успешностью организации и количеством заключенных договоров и произведенных выплат.

Когда страховщик страхует тот или иной объект, он имеет интерес к нему. А этот самый интерес может подлежать перестрахованию.

Только при наличии  в страховом полюсе страховщика гарантиях и могут быть предприняты меры по проведению операции.

В ином случае желание страховщика к перестрахованию может расцениваться как умышленное деление несуществующими или же сильно преувеличенными рисками, что может повлечь за собой закрытие организации.

Поэтому, только добропорядочность и «чистые» намерения позволят страховым компаниям выжить среди большого числа конкурентов. И если она будет действовать согласно закону, то перестрахование может быть довольно выгодным для организации инструментом.

Список рисков, которые не подлежат страхованию, смотрите здесь.

Про компрессию в договорах перестрахования, читайте на этой странице.

Источник: http://prostrahovanie24.ru/perestrahovanie/sushhnost-perestrahovanija.html

Понятие перестрахования

8.1. Сущность и функции перестрахования

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Нижегородский государственный архитектурно-строительный университет»

Институт Экономики, управления и права

Кафедра менеджмента и маркетинга

Курсовая работа

По дисциплине «Страхование»

Специальность 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Тема работы: «Перестрахование»

Работу выполнил:

Студент

Группа 

Курс 3

Номер зачетной книжки

                                                                                                               Работу проверил:

                                                                                                      Преподаватель

                                                                                                         «     »                               

Нижний Новгород, 2011

Введение……………………………………………………………….…………3

Глава 1. Понятие перестрахования……………………………………..………5

    1. Сущность и теоретические основы перестрахования………….………5
    2. Функции перестрахования…………………………….………….………8
    3. Формы перестрахования………………………………………………….10
    4. Виды перестрахования……………………………………………………12
      1. Пропорциональное перестрахование………………..……………12
      2. Непропорциональное перестрахование…………………………..15
    5. Российское законодательство о перестраховании………………………19

Глава 2. Российский перестраховочный рынок……………………………….26

    1. Особенности российского перестраховочного рынка…………………26
    2. Перспективы развития российского перестраховочного рынка………46

Заключение………………………………………………………………………49

Список литературы………………………………………………………………51

Введение

Становление современного российского рынка перестрахования происходило в достаточно сложных экономических условиях, в процессе становления и развития самого рыночного механизма на территории России в целом. Страховой сегмент российского финансового рынка является наиболее развивающимся на сегодняшний день и роль перестрахования в этом нельзя недооценивать.

    Перестрахование является сложной деятельностью, предполагающей глубокое знание многообразной техники перестрахования и обычаев делового оборота, которые складывались в течение нескольких веков.

 На сегодняшний день перестрахование является неотъемлемым условием обеспечения финансовой устойчивости деятельности любой страховой компании.

Особые методы и практика перестрахования позволяет компаниям обеспечивать страхование все больших сумм и принимать на себя неизвестные ранее риски, не опасаясь при этом банкротства.

 Ни одна страховая компания не может создать идеально сбалансированный портфель в силу либо недостаточного количества объектов страхования, либо из-за наличия особо крупных и опасных рисков, которые создают в портфеле элементы диспропорции. Необходимость учета этих факторов особенно важна для России, долгое время остававшейся вне рамок международных перестраховочных операций.

    Современный российский рынок перестрахования образовался благодаря использованию накопленного зарубежного опыта перестраховочного дела, постоянно развивающемуся механизму и технике проведения перестраховочных операций. Но для того, чтобы продолжать его совершенствование необходимо владеть определенными навыками и базовыми знаниями о перестраховании.

Актуальность данной работы заключается в том, что перестрахование не только  защищает страховщиков, но и влечет за собой защиту служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли.

Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный.

И, наконец, государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.

Объектом исследования выступает перестрахование. Целью данной работы является изучение сущности и видов перестрахования. В соответствии с целью работы были поставлены следующие задачи:

— исследовать понятие перестрахования;

— рассмотреть виды и формы перестрахования;

— проанализировать российский перестраховочный рынок

1.1. Сущность и теоретические основы перестрахования

Перестрахование — это независимый вид страхования. Цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования, если он не защитится перестрахованием. Объем зашиты в каждом случае определяется договором перестрахования.

С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкость своего страхового портфеля посредством заключения договоров прямого страхования по рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы.

Благодаря перестрахованию страховая компания поддерживает необходимое равновесие в своей деятельности, которая постоянно находится под угрозой многих факторов.

К таким факторам относятся и случайные колебания в развитии убыточности, и вероятность катастроф, способных причинить колоссальный убыток, особенно в ситуации кумуляции убытка, когда страховщик несет ответственность по многочисленным страховым полисам из-за одного события.

Существует множество определений перестрахования. Классическое определение было дано в законодательстве Великобритании в XIX в.

, где перестрахование трактовалось как новое страхование уже застрахованного риска, предназначенное для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков.

Самое краткое определение дано в Немецком Торговом уставе (§ 779); Перестрахование — это страхование риска, взятого на себя страховщиком.

В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» приведено следующее определение: «Перестрахование — деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате».

Кроме того, законодательством определены не подлежащие перестрахованию риски. Перестрахованию не подлежит риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком

в соответствии с требованиями гражданского законодательства.

Наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения соглашения между перестрахователем и перестраховщиком могут использоваться иные документы, применяемые исходя из обычаев делового оборота.

Таким образом, самое простое определение перестрахования — это «страхование страховщиков». Следовательно, перестрахование представляет собой эффективный инструмент обеспечения устойчивости страховых организаций. Для страховой организации появляется возможность переложить часть ответственности по оригинальному риску на другого страховщика или профессионального перестраховщика.

В соответствии с условиями лицензирования страховой деятельности максимальная ответственность по отдельному риску (жизни, от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования и ответственности владельцев автотранспортных средств) не может превышать 10% собственных средств страховщика. В остальных видах страхования максимальная ответственность по пяти наиболее крупным рискам страхового портфеля не должна превышать двукратного размера собственных средств.

Соблюдение страховщиком данных условий при продаже страховой ответственности по застрахованным объектам в перестрахование гарантирует его платежеспособность в случае наступления чрезвычайных ущербов (потерь). Страховщик, заключивший договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме.

Перестрахование — весьма специфическая область страховых отношений, что отражается в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией.

В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, — цессионарием. Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от цедента), в свою очередь часто далее подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу.

Последующая передача риска называется ретроцессией. Схема ретроцессии риска представлена на рис. 1.

Рисунок 1

Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее данный риск, — ретроцессионером.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему (комиссию с прибыли, которую перестраховщик может получить при реализации договора). Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной страховой организацией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя.

При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая организация исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования.

Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и расходы, которые организация будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, введение карточек, учет и т.д.).

При определении объема перестрахования прежде всего учитывается собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая организация оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В данном случае речь идет о наиболее распространенной, так называемой эксцедентной форме перестраховочного договора.

1.2. Функции перестрахования

Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций:

1) предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

2) вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);

3) обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

4) защита годового баланса страховщика;

5) участие в налоговом планировании прямого страховщика;

6) предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;

7) влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;

8) предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

Перечисленные основные функции перестрахования раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичностъ по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика.

Вместе с тем перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков.

Договор перестрахования является самостоятельным договором, хотя понятно, что его заключение невозможно в отсутствие договоров прямого страхования, заключаемых прямым страховщиком и осуществляемой им деятельности по страхованию. Как самостоятельная услуга перестрахование имеет самостоятельную цену, которая формируется в результате спроса и предложения на определенные виды перестраховочных услуг и зависит от формы и вида перестрахования.

Источник: https://student.zoomru.ru/strah/ponyatie-perestrahovaniya/162344.1332901.s1.html

Сущность перестрахования, его функции

8.1. Сущность и функции перестрахования

Перестрахование является системой замкнутых экономических отношений между страховщиками, при которых страховщик, принимая на страхование риски, передает на согласованных условиях всю или часть ответственности по ним другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля рисков, обеспечения финансовой устойчивости и безубыточности страховых операций.

Перестрахование – это страхование более высокого порядка – страхование страховщиков.Принято различать активное и пассивное перестрахование.

Активное перестрахование – это процесс принятия рисков для покрытия, или продажа страховых гарантий. Под пассивным перестрахованием подразумевают процесс передачи рисков перестраховщикам, или приобретение страховых гарантий.

Основная функция перестрахования – вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. Под первым принято понимать уровневое деление одного и того же риска на части между страховщиком и несколькими перестраховщиками. Под вторым – передача в перестрахование рисков, не подходящих страховщику по своему характеру.

Такая ситуация складывается при комплексном страховании объекта͵ когда у страховщика могут возникнуть финансовые потери в связи с отказом от страхования несвойственных ему рисков.

В этом случае страховщик принимает от страхователя даже неподходящие риски с учетом того, что впоследствии посредством перестрахования он сможет передать их страховщику, специализирующемуся именно на таких рисках.

Вместе с тем, перестрахование выполняет следующие вспомогательные функции˸

— способствует минимизации андеррайтерского риска страховщика, являющегося следствием отклонения фактического размера выплат от их расчетной величины, объективного изменения вероятности рисковых событий или субъективного риска установления неадекватных тарифов;

— помогает принимать на страхование уникальные по вероятности наступления и размеру ущерба риски; в результате появляется возможность организации новых видов и вариантов страхования;

— позволяет начинающим и небольшим компаниям увеличивать как объём ответственности по отдельным договорам, так и их число, а крупным компаниям – уменьшать отрицательные эффекты освоения новых рынков.

Факультативное, облигаторное, облигаторно-факультативное и факультативно-облигаторное перестрахование

Под факультативным перестрахованием понимают решение в каждом отдельном случае.

Сущность этого метода заключается в том, что первая передающая страховая компания – цедент не имеет никаких долгосрочных договорных обязательств по перестрахованию рисков перед перестраховщиком.

В свою очередь, перестраховщик (цессионер) также не имеет никаких обязательств по принятию рисков в перестрахование перед цедентом.

Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске. Она излагается в документе, называющемся слип.

Обычно перестраховочный слип содержит следующую информацию: имя и адрес страхователя, вид перестрахования, объект страхования, объем страхового покрытия, страховую сумму и премию, франшизу, собственное удержание страховщика, долю перестраховщика, перестраховочную комиссию, порядок взаимодействия сторон договора.

Факультативное перестрахование позволяет небольшой компании принимать на страхование риски, превышающие ее финансовые возможности, но в то же время факультативное перестрахование является длительным процессом принятия решения о перестраховании риска.

Сущность облигаторного перестрахования заключается в том, что между участниками перестраховочного отношения заключается долгосрочный договор перестрахования, согласно которому страховщик – цедент обязан передавать, а перестраховщики обязаны принимать все те риски перестрахования, характер и размер которых точно определены условиями этого договора перестрахования. Договор облигаторного перестрахования предусматривает обязательства сторон по передаче и приему на перестрахование рисков определенного качества и определенного объема. При этом ни одна из сторон не имеет права отказаться от данных обязательств.

Информацию о рисках, принятых в перестрахование, перестраховщик получает из специального документа – бордеро, который обычно готовится перестрахователем на квартальной основе. Бордеро содержит информацию о страхователях, природе рисков, доле, переданной в перестрахование, сроках страхования, страховых суммах и премиях и т. д.

Облигаторное перестрахование требует доверия между сторонами договора. По мере укрепления такого доверия стороны могут отказаться от бордеро. В результате перестраховщик может даже не знать точного состава принятых рисков. Он лишь получает от перестрахователя счета причитающихся премий и счета подлежащих оплате убытков.

В этом случае на страховщике-цеденте лежит еще большая ответственность за добросовестность и защиту интересов перестраховщика.

По факультативно-облигаторному договору (смешанная форма перестрахования) уступающая компания имеет право передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть, круг которых определен. Перестраховщик по такому договору обязуется принимать обусловленные договором риски.

Факультативность предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику. Для перестрахователя возможны отбор рисков, которые будут переданы в перестрахование, а также определение величины передачи.

Перестраховщик, заключающий такой договор, должен в достаточной степени доверять передающей компании, поскольку сбалансированность его портфеля зависит от нее. Для перестраховщиков такой договор не всегда интересен, поскольку передач по нему не может быть много, а ответственность достаточно велика.

Кроме этого на принятие таких рисков значительно большее влияние, по сравнению с нормальными рисками, оказывает конъюнктура, следовательно, ставки могут оказаться ниже расчетных. Все это сказывается на сбалансированности портфеля.

Облигаторно-факультативное перестрахование предполагает обязательность для перестрахователя, а факультативность – для перестраховщика. Сфера применения этого договора в принципе не ограничена, но наиболее часто такие договоры имеют компании со своими филиалами.

Эта форма договора дает возможность перестраховщику контролировать страховую политику перестрахователя, что во взаимоотношениях независимых сторон не всегда желательно для уступающей компании, а значит, заключение такого договора становится возможным лишь при определенных отношениях. Кроме этого, перестраховщику предоставлена возможность отбирать наиболее выгодные риски, что тоже нежелательно для независимого перестрахователя, поскольку может или нарушить баланс портфеля, или порождает дополнительные проблемы по размещению рисков.

Страховые резервы, их виды.

Страховые резервы – денежные средства страхового фонда, которые страховщик формирует из страховых взносов (страховой премии), которые платит страхователь по договору страхования.

Страховые резервы предназначены для обеспечения исполнения страховщиком и/или перестраховщиком обязательств по страхованию и/или перестрахованию.

Средства страховых резервов не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты других уровней и используются исключительно для осуществления страховых выплат.

Резервы создаются отдельно по договорам страхования жизни, медицинского страхования, а так же по рисковым видам страхования. Страховые резервы создаются страховыми организациями путем соответствующих отчислений от постоянных поступлений страховых платежей (к ним относятся: страховые взносы, страховые премии), а также от части доходов, полученных от размещения временно свободных средств.

В состав резервов входят:

а) технические резервы – это страховые резервы, которые создаются для стабильного обеспечения выполнения страховщиками взятых ранее обязательств по подписанным договорам страхования;

б) свободные резервы – это страховые резервы, которые выполняют необходимые функции для дополнительного обеспечения платежеспособности страховщиков, и которые не связаны с конкретными обязательствами по ранее подписанным договорам страхования.

Установлены определенные обязательства для страховщиков, при которых они должны создавать обязательные технические резервы по рыночным видам страхования:

— резервы премий (резервы так называемых не заработанных премий) по договорам, установленный срок действия которых еще не истек;

— резервы убытков (зарезервированные уплаченные суммы страхового возмещения убытков по известным требованиям страхователей).

Страховщики могут также самостоятельно создавать другие резервы для выполнения целей в соответствии с принятой технологией во время формирования страхового портфеля.

Для страховщиков установлены обязательства создавать такие технические резервы по страхованию жизни, а так же медицинскому страхованию: — Резервы долгосрочных обязательств; обязательно рассчитываются отдельно, и по каждому договору. Из обязательных видов страхования технические резервы создаются отдельно от других установленных видов страхования.

Не реже, чем один раз в месяц, страховщики обязаны самостоятельно осуществлять необходимое перераспределение созданных резервов согласно перечня страховых наступивших событий.



Источник: https://infopedia.su/8x64e3.html

Refpoeconom
Добавить комментарий